Laatste kans: Belastingvrij sparen voor aflossing hypotheek tot 1 april 2013

Laatste kans: Belastingvrij sparen voor aflossing hypotheek tot 1 april 2013

1/21/2013 5:01:03 PM   Bron: esj.nl

Heeft u een (gedeeltelijk) aflossingsvrije hypotheek, dan is onderstaande voor u van belang: De regering heeft besloten om de mogelijkheid tot het belastingvrij sparen via een kapitaalverzekering of een spaarrekening c.q. beleggingsrecht eigen woning (hierna KEW, SEW resp. BEW) tot 1 april 2013 te laten bestaan. Hierdoor kunt u tot een bedrag van € 154.000 belastingvrij sparen voor aflossing van de eigen woningschuld. Wel dient u erop bedacht te zijn dat een oud-regime kapitaalverzekering (vóór 14 september 1999), waarvan de waarde tot een bedrag van € 123.428 is vrijgesteld in box III, in mindering komt op voornoemde vrijstelling. Dit geldt ook voor eventueel al ontvangen onbelaste uitkeringen uit kapitaalverzekeringen. De mogelijkheid bestaat om de spaarrekening eigen woning te koppelen aan uw al lopende hypotheek en daarbij een spaarrente te ontvangen die gelijk is aan de hypotheekrente (zogenaamde bankspaarhypotheek), hetgeen doorgaans zeer aantrekkelijk is. Ook kunt u los van de hypothecaire geldlening belastingvrij gaan sparen of beleggen. Als u al vóór 1 januari 2001 een eigen woningschuld had, zal de renteaftrek daarop sowieso per 31 december 2030 eindigen (30-jaarstermijn). Dit betekent dat de hypotheekrente dan een netto kostenpost wordt, zodat aflossing van de lening dan aantrekkelijk zal zijn. Door bovenstaande belastingvrije spaarproducten kunt u de 1,2% vermogensrendementsheffing in box III besparen. Wel kan vanwege de fiscaal minimale 20-jarige looptijd de uitkering pas op zijn vroegst in 2033 komen, dus ruim 2 jaar na verval van de hypotheekrenteaftrek. Uitgaande van een jaarlijks beleggingsrendement van 4% en een jaarlijkse inleg van € 5.000 zou het belastingvrij eindkapitaal na 20 jaar zo’n € 154.000 zijn. Als dit in box III gespaard zou worden, zou het rendement vanwege de 1,2% vermogensrendementsheffing slechts 2,8% zijn. Na 20 jaar is dan slechts zo’n € 134.000 gespaard. Los van het hoger rendement door de mogelijke koppeling aan de hypotheekrente, levert de KEW/BEW/SEW – onder de gegeven vooronderstellingen - een netto belastingbesparing op van € 20.000. Wanneer u een partner heeft kan dit voordeel worden verdubbeld tot € 40.000!



<< Terug    Lees verder >>